Rente für Selbstständige: Was muss beachtet werden?

Geschäftsgründung, Kundengewinnung und Auftragsakquise: Wer sich selbstständig macht, hat häufig andere Dinge im Kopf als die eigene Altersvorsorge. Doch eine frühzeitige Planung bewährt sich im hohen Alter als lohnende Investition. Was Selbstständige in Sachen Altersvorsorge, gesetzlicher Rente und privater Rentenversicherung wissen müssen, erläutert dieser Artikel.

Gibt es eine Pflichtversicherung für Selbstständige?

In der gesetzlichen Rentenversicherung sind nur Angestellte pflichtversichert, so die gängige Meinung. Tatsächlich aber sind auch einige Selbstständige pflichtversichert. Zu den pflichtversicherten Selbstständigen zählen:

• Lehrkräfte und pädagogische Fachkräfte
• selbstständige Coaches und moderierende Personen
• Pflegekräfte und Therapierende
• Hebammen und Entbindungspflegende
• Schiffsführende im Küstenbereich
• Kunstschaffende und Publizierende
• handwerkliches Fachpersonal, sofern deren Gewebe zulassungspflichtig ist

Darüber hinaus existieren in einigen Branchen sogenannte berufsständische Versorgungswerke. Häufig ist eine Versicherung in diesen Versorgungswerken ebenfalls verpflichtend, beispielsweise für:

• die Ärzteschaft
• approbierte pharmazeutische Fachkräfte
• notariell arbeitende Personen
• architekturschaffende Personen
• Angehörige der wirtschaftsprüfenden Berufe

Wichtig: Wer mehrere selbstständige Tätigkeiten ausübt, kann mehrfach pflichtversichert sein. Dann muss für jede versicherungspflichtige Tätigkeit in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt werden – allerdings nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze.

Freiwillig in die Rente einzahlen: Die Vor- und Nachteile im Überblick

Selbstständige, die nicht pflichtversichert sind, können freiwillig in die gesetzliche Rentenkasse einzahlen. Das gilt für alle Selbstständigen, die mindestens 16 Jahre alt sind sowie deutsche Staatsangehörige, die im Ausland wohnen. Die Höhe der freiwilligen Beiträge können Versicherte selbst bestimmen. Der Mindestbetrag beträgt aktuell 96,72 Euro im Monat, der Maximalbetrag liegt bei 1357,80 Euro.

Neben der flexiblen Beitragsgestaltung bietet die freiwillige Einzahlung in die gesetzliche Rentenversicherung weitere Vorteile. Wer während einer Ausbildung oder der Kindererziehung bereits Rentenansprüche erworben hat, erhält diese mit fünf freiwilligen Beitragsjahren in der gesetzlichen Rentenversicherung am Leben. Darüber hinaus gehen diese Ansprüche nach fünf Jahren im Todesfall auf die Hinterbliebenen über (Hinterbliebenenrente).

Steuern und Altersrente: Können Selbstständige die Rentenversicherung von der Steuer absetzen?

Selbstständige profitieren während der Ansparphase von Steuererleichterungen. So können Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung als Vorsorgeaufwand in der Steuererklärung eingetragen werden. Im Jahr 2023 liegt der absetzbare Anteil bei 96 Prozent, Alleinstehende können also maximal 26.528 Euro als Sonderausgaben geltend machen. Bei Verheirateten und eingetragenen Lebenspartnern verdoppelt sich der Betrag auf 53.056 Euro.

Bei der Basis ergeben sich die Steuervorteile auf Grundlage der Beitragsbemessungsgrenze für die Rentenversicherung der Knappschaft. Diese wird mit dem zugehörigen Beitragssatz multipliziert. Für das Jahr 2023 gilt: 8.950 Euro x 12 Monate x 24,7 Prozent = 26.527,80 Euro. Von diesem Betrag sind im Jahr 2022 96 Prozent – also 23.857 Euro – steuerlich absetzbar.

Bei einer privaten Rentenversicherung können während der Ansparphase keine Steuervorteile geltend gemacht werden. Allerdings wird die Rente in der Auszahlungsphase deutlich geringer versteuert als die gesetzliche Rente.

Rente für Selbstständige: Diese Alternativen zur gesetzlichen Rentenversicherung gibt es

Neben der gesetzlichen Rentenversicherung haben selbstständig Tätige auch andere Möglichkeiten, für das Alter vorzusorgen. Die Vorteile und Nachteile der jeweiligen Rentenmodelle im Überblick: