Rente für Selbstständige: Was muss beachtet werden?

Geschäftsgründung, Kundengewinnung und Auftragsakquise: Wer sich selbstständig macht, hat häufig andere Dinge im Kopf als die eigene Altersvorsorge. Doch eine frühzeitige Planung bewährt sich im hohen Alter als lohnende Investition. Was Selbstständige in Sachen Altersvorsorge, gesetzlicher Rente und privater Rentenversicherung wissen müssen, erläutert dieser Artikel.

Gibt es eine Pflichtversicherung für Selbstständige?

In der gesetzlichen Rentenversicherung sind nur Angestellte pflichtversichert, so die gängige Meinung. Tatsächlich aber sind auch einige Selbstständige pflichtversichert. Zu den pflichtversicherten Selbstständigen zählen:

• Lehrkräfte und pädagogische Fachkräfte
• selbstständige Coaches und moderierende Personen
• Pflegekräfte und Therapierende
• Hebammen und Entbindungspflegende
• Schiffsführende im Küstenbereich
• Kunstschaffende und Publizierende
• handwerkliches Fachpersonal, sofern deren Gewebe zulassungspflichtig ist

Darüber hinaus existieren in einigen Branchen sogenannte berufsständische Versorgungswerke. Häufig ist eine Versicherung in diesen Versorgungswerken ebenfalls verpflichtend, beispielsweise für:

• die Ärzteschaft
• approbierte pharmazeutische Fachkräfte
• notariell arbeitende Personen
• architekturschaffende Personen
• Angehörige der wirtschaftsprüfenden Berufe
• die Anwaltschaft

Wichtig: Wer mehrere selbstständige Tätigkeiten ausübt, kann mehrfach pflichtversichert sein. Dann muss für jede versicherungspflichtige Tätigkeit in die gesetzliche Rentenversicherung eingezahlt werden – allerdings nur bis zur Beitragsbemessungsgrenze.

Altersrente und Steuern: Können Selbstständige die Rentenversicherung von der Steuer absetzen?

Selbstständige profitieren während der Ansparphase von Steuererleichterungen. So können Beiträge in die gesetzliche Rentenversicherung als Vorsorgeaufwand in der Steuererklärung eingetragen werden. Im Jahr 2024 liegt der absetzbare Anteil bei bis zu 100 Prozent, Alleinstehende können also maximal 27.566 Euro als Sonderausgaben geltend machen. Bei Verheirateten und eingetragenen Lebenspartnern verdoppelt sich der Betrag auf 55.132 Euro.

Bei der Basis ergeben sich die Steuervorteile auf Grundlage der Beitragsbemessungsgrenze für die Rentenversicherung der Knappschaft. Diese wird mit dem zugehörigen Beitragssatz multipliziert. Für das Jahr 2024 gilt: 9.300 Euro x 12 Monate x 24,7 Prozent = 27.566 Euro.

Bei einer privaten Rentenversicherung können während der Ansparphase keine Steuervorteile geltend gemacht werden. Allerdings wird die Rente in der Auszahlungsphase deutlich geringer versteuert als die gesetzliche Rente.

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Rente für Selbstständige: Diese Alternativen zur gesetzlichen Rentenversicherung gibt es

Neben der gesetzlichen Rentenversicherung haben selbstständig Tätige auch andere Möglichkeiten, für das Alter vorzusorgen. Die Vorteile und Nachteile der jeweiligen Rentenmodelle im Überblick:

Die Basisrente

Bei der Basisrente (auch als Rürup-Rente bezeichnet) handelt es sich um eine Form der privaten Altersvorsorge. Selbstständige schließen mit einem Versicherer einen Vorsorgevertrag ab und erhalten im Alter lebenslang eine monatliche Rente. Dabei existieren zwei unterschiedliche Vertragsvarianten.

1. Bei der klassischen Basisrente wird die Höhe der Rentenzahlung bereits bei Vertragsabschluss festgelegt. Eine Erhöhung ist nur noch in Form einer Überschussbeteiligung möglich. Nachteil: Im Todesfall des Versicherungsnehmers wird keine Leistung an die Hinterbliebenen ausbezahlt – es sei denn, im Vertrag wurde eine Hinterbliebenenrente vereinbart.
2. Bei der fondsgebundenen Basisrente wird ab Rentenbeginn der Wert des bis dahin angesparten Kapitals ermittelt. Dieses Kapital wird in Investment- oder Aktienfonds investiert. Auf Grundlage eines speziellen Rentenfaktors – der der versicherten Person bereits zu Vertragsbeginn zugesichert wird – ergibt sich die Leibrente pro 10.000 Euro Vorsorgekapital.

Private Altersvorsorge für Selbstständige

Selbstständige können auch privat für das Alter vorsorgen, beispielsweise in Form einer privaten Rentenversicherung. Diese ähnelt in Bezug auf Flexibilität, Rendite und Kosten häufig einer klassischen Lebensversicherung. Der Vorteil: Zahlreiche Versicherungen, welche dem Zweck der Altersabsicherung dienen, werden steuerlich gefördert. Darüber hinaus können einzelne Vertragsbestandteile bei vielen Versicherungsanbietern individuell vereinbart werden, so dass die Rentenversicherung optimal zu den persönlichen Lebensumständen passt.